DAC7 هو أحد قوانين الاتحاد الأوروبي يهدف إلى تحسين التعاون الضريبي بين الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، والذي يشمل الشفافية بشأن الإيرادات التي يحققها البائعون من خلال المنصات الرقمية. سيؤدي هذا القانون إلى تبسيط عملية تحصيل الضرائب من قبل السلطات الضريبية المحلية. وكجزء من هذا القانون، فيجب على شركة Agoda Company Pte Ltd (“أجودا”) الإبلاغ بمعلومات شركائنا — الكيانات التجارية والأفراد الذين يديرون أعمالهم من خلال منصتنا وتنفيذ المعاملات التجارية عبر منصتنا — إلى السلطات الضريبية الهولندية (DTA). وبعد ذلك، ستشارك سلطات الضرائب الهولندية (DTA) هذه المعلومات مع السلطات الضريبية في الدول الأعضاء الأخرى في الاتحاد الأوروبي.
محتوى المقالة:
الآثار الضريبية
هل سيتغير أي شيء في كيفية معالجة الضرائب بسبب التزامات الإبلاغ عن البيانات بموجب قانون DAC7؟ لا يتطلب قانون DAC7 أي تغييرات في طريقة معالجة الضرائب، لا فيما يتعلق بالعمولة التي تفرضها أجودا، ولا فيما يتعلق بالضرائب المحلية التي تفرضها على نزلائك. ومع ذلك، فإننا نتوقع من السلطات الضريبية المحلية استخدام البيانات التي توفرها المنصات الرقمية لتقييم صحة الضرائب لديك واكتمالها. فقد تعمل على ملء أجزاء من إقرارك الضريبي مسبقًا استنادًا إلى بيانات قانون DAC7 التي تم تلقيها من أجودا.
تحديث نموذج معلومات الامتثال الضريبي
سيُطلب من جميع الشركاء الذين لديهم قائمة عقارات مقرها الاتحاد الأوروبي على أجودا إكمال نموذج معلومات الامتثال الضريبي للامتثال لمتطلبات الإبلاغ وفقًا لقانون DAC7. يرجى التأكد من أن المعلومات صحيحة وتحديثها باستمرار. تم تضمين قائمة المصطلحات في نهاية هذه المقالة للرجوع إليها. كيفية الوصول إلى نموذج معلومات الامتثال الضريبي بالنسبة لعقارات الفنادق:
- انتقل إلى YCS >> الإعدادات >> الامتثال الضريبي.
- أدخل المعلومات اللازمة في صفحة الامتثال الضريبي لاستكمال النموذج.
للمضيفين (أماكن الإقامة غير الفندقية):
- انتقل إلى إدارة المضيفين >> الحجوزات والأرباح >> عرض الحجوزات
- سيؤدي هذا إلى إعادة توجيهك إلى YCS. انقر على الإعدادات >> الامتثال الضريبي
- أدخل المعلومات اللازمة في صفحة الامتثال الضريبي لاستكمال النموذج
بالنسبة للعقارات الموجودة ضمن الحسابات الرئيسية أو التي توفرها جهات خارجية/مجمعون فائقون: ستتلقى رسالة بريد إلكتروني من أجودا تتضمن رابطًا إلى نموذج معلومات الامتثال الضريبي الخاص بنا. المعلومات الرئيسية إذا كنت تعتبر نفسك كيانًا تجاريًا قانونيًا، فإننا نطلب المعلومات أدناه:
- الاسم القانوني الكامل
- رقم التعريف الضريبي، بما في ذلك البلد الصادر منه
- رقم السجل التجاري
- رقم ضريبة القيمة المضافة
- عنوان العمل المسجل، بما في ذلك البلد
إذا كنت تعتبر نفسك فردًا يدير نشاطًا تجاريًا، فإننا نطلب المعلومات أدناه:
- الاسم القانوني الكامل
- رقم التعريف الضريبي، بما في ذلك البلد الصادر منه
- رقم ضريبة القيمة المضافة
- عنوان الإقامة الرئيسي
- تاريخ الميلاد
- بلد ومدينة الميلاد
بالإضافة إلى ذلك، يجب عليك إضافة رقم تسجيل الأرض بشكل منفصل لكل عقار في YCS. قد تتضمن بيانات المعاملات ما يلي:
- المقابل الذي استلمه صاحب الحجز (بدون عمولة Agoda.com والرسوم/الضرائب المحتجزة أو المفروضة، حيثما ينطبق ذلك)
- عمولة أجودا والرسوم/الضرائب المحتجزة أو المفروضة، حيثما ينطبق ذلك
- عدد الحجوزات
- عدد الأيام المؤجرة
عمليةالإبلاغ
هل هذا طلب لمرة واحدة أم التزام بالإبلاغ المستمر؟ يُعد قانون DAC7 التزامًا بالإبلاغ السنوي ساريًا اعتبارًا من فترة الإبلاغ للعام التقويمي 2023. سيتم الإبلاغ عن البيانات المجمعة إلى سلطات الضرائب الهولندية (DTA) بحلول 31 يناير من العام الذي يلي سنة الإبلاغ. على سبيل المثال، ستقوم أجودا بالإبلاغ عن البيانات للعام التقويمي 2023 بحلول 31 يناير 2024؛ وللعام التقويمي 2024 بحلول 31 يناير 2025؛ وهكذا. أين يمكنني العثور على رقم تسجيل شركتي ورقم التعريف الضريبي (TIN) وأرقام ضريبة القيمة المضافة (VAT)؟ كونك طرفًا يدير أعمالًا عبر أجودا، يجب عليك الإبلاغ عن الأرقام التالية. بالنسبة لكيان:
- رقم السجل التجاري: يتم الحصول عليه أولاً عند تسجيل شركتك، وفي معظم الحالات، يتم توفيره من قبل غرفة التجارة أو سجل الشركات (في البلد الذي سجلت شركتك فيه).
- رقم التعريف الضريبي (TIN): يتم توفيره من قبل السلطات الضريبية المحلية.
- رقم ضريبة القيمة المضافة: يتم توفيره أيضًا من قبل السلطات الضريبية المحلية.
ملحوظة: يمكن أن يكون رقم التعريف الضريبي (TIN) ورقم ضريبة القيمة المضافة (VAT) متماثلين في بعض البلدان. في هذه الحالة، يرجى إدخال نفس الرقم في كلا الحقلين. بالنسبة لفرد يدير أعمالاً تجارية من خلال أجودا، فهو يعتبر شركة من قبل أجودا من منظور ضريبي:
- رقم التعريف الضريبي (TIN): يتم توفيره من قبل السلطات الضريبية المحلية.
- رقم ضريبة القيمة المضافة: يتم توفيره أيضًا من قبل السلطات الضريبية المحلية.
ملحوظة: يمكن أن يكون رقم التعريف الضريبي (TIN) ورقم ضريبة القيمة المضافة (VAT) متماثلين في بعض البلدان. في هذه الحالة، يرجى إدخال نفس الرقم في كلا الحقلين. إذا لم تكن متأكدًا من مكان العثور على هذه الأرقام المحددة، فإننا نوصيك بالاتصال بمحاسبك أو مستشارك الضريبي المحلي. يمكنك التحقق من صحة رقم التعريف الضريبي (TIN) ورقم ضريبة القيمة المضافة (VAT) لديك في قسم تنسيقات رقم التعريف الضريبي (TIN) ورقم ضريبة القيمة المضافة (VAT).
توفير البيانات
كوني شريكًا يدير العديد من العقارات، هل أحتاج إلى تقديم بيانات لكل عقار؟ يجب عليك تقديم بيانات حول الفرد أو الشركة المخولة بربط عقارك والمذكورة في نموذج معلومات الامتثال الضريبي على YCS. إذا كنت شريكًا لديه عقارات متعددة، فيجب عليك إضافة رقم تسجيل الأرض، حيثما ينطبق ذلك، لكل عقار على YCS. إذا كنت مضيفًا (مكان إقامة غير فندقي) ولديك عدة عقارات مدرجة على موقع أجودا بنفس معرف العضو، فأنت بحاجة إلى تقديم المعلومات مرة واحدة فقط لأي من عقاراتك. وبعد ذلك، ستستخدم أجودا المعلومات نفسها لأغراض الإبلاغ لجميع العقارات التي تحمل معرف ذلك العضو. إذا أدخلت معلومات عن عقارات متعددة بنفس معرف العضو، فلن تستخدم أجودا سوى أحدث المعلومات التي تم إدخالها خلال فترة إعداد الإبلاغ. ماذا لو كان لدي عقارات داخل الاتحاد الأوروبي وخارجها؟ إذا كان لديك أي عقارات ضمن الاتحاد الأوروبي مدرجة على موقع أجودا، فإنك تقع ضمن نطاق قانون DAC7. سنبلغك بتحديث نموذج معلومات الامتثال الضريبي، سواء كان عقارك مفتوحًا للحجز أم لا. لتوفير وقت كافٍ للإبلاغ، سيكون لديك 90 يومًا من تاريخ إبلاغنا لتحديث نموذج معلومات الامتثال الضريبي. بعد الإشعار الأولي، سنرسل إليك تذكيرين إضافيين لاستكمال النموذج. يرجى ملاحظة أننا سنرسل الإشعار لكل عقار، ونود تعاونك لاستكمال نموذج معلومات الامتثال الضريبي لكل عقار يتلقى إشعارًا. أنا لا أملك العقار، ولكني أديره عبر أجودا. هل أحتاج إلى تقديم بياناتي؟ لأغراض قانون DAC7، فنحن نجمع البيانات حول الفرد أو الشركة التي وقعت أجودا عقدًا معها. وبالتالي، إذا وافقت على شروطنا وأحكامنا العامة، فإننا لا نزال بحاجة إلى قيامك بإكمال نموذج معلومات الامتثال الضريبي بتفاصيل الفرد أو الشركة التي وقعت العقد لإدراج العقار.
قائمة المصطلحات
كيان: شخص اعتباري أو ترتيب قانوني، مثل شركة أو شراكة أو صندوق ائتماني أو مؤسسة. كيان هو كيان مرتبط بكيان آخر، إذا كان أي كيان يتحكم في الكيان الآخر، أو كان الكيانان تحت سيطرة مشتركة. ولتحقيق هذه الغاية، تشمل السيطرة الملكية المباشرة أو غير المباشرة لأكثر من 50% من الأصوات والقيمة في الكيان. في المشاركة غير المباشرة، يتم تحديد مدى استيفاء شرط حيازة أكثر من 50% من حق الملكية في رأس مال الكيان الآخر عن طريق ضرب معدلات الحيازة في المستويات المتعاقبة. ويعتبر الشخص الذي يمتلك أكثر من 50% من حقوق التصويت أنه يمتلك 100%. فرد: شخص طبيعي يقوم بإجراء أعمال تجارية من خلال منصتنا وتعتبره أجودا بمثابة شركة من منظور ضريبي. قائمة الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي:
- النمسا
- بلجيكا
- بلغاريا
- كرواتيا
- قبرص* *المناطق في جمهورية قبرص التي تمارس فيها حكومة جمهورية قبرص سيطرة فعالة
- الجمهورية التشيكية
- الدنمارك
- استونيا
- فنلندا
- فرنسا
- ألمانيا
- اليونان
- المجر
- أيرلندا
- إيطاليا
- لاتفيا
- ليتوانيا
- لوكسمبورج
- مالطا
- هولندا
- بولندا
- البرتغال
- رومانيا
- سلوفاكيا
- سلوفينيا
- إسبانيا
- السويد
أقاليم الاتحاد الأوروبي:
- جزر أولاند
- جزر الأزور
- جزر الكناري
- غويانا الفرنسية
- جبل طارق
- جوادلوب
- ماديرا
- مارتينيك
- مايوت
- ريونيون
- سانت مارتن
تنسيقات رقم التعريف الضريبي (TIN) وضريبة القيمة المضافة (VAT)
اسم البلد | التنسيق | مثال |
النمسا | 9 أرقام بالضبط | 123456789 |
بلجيكا | 10 أرقام بالضبط | 1234567890 |
بلغاريا | 9 أرقام بالضبط | 123456789 |
كرواتيا | 11 رقمًا بالضبط | 12345678901 |
قبرص | 8 أرقام بالضبط متبوعة بحرفين (غير حساس لحالة الأحرف) | 12345678AB |
الجمهورية التشيكية | بين 8 و10 أرقام | 1234567890 |
الدنمارك | 8 أرقام بالضبط | 12345678 |
استونيا | 8 أرقام بالضبط | 12345678 |
فنلندا | 7 أرقام بالضبط متبوعة بواصلة ثم رقم واحد | 1234567-8 |
فرنسا | 9 أرقام بالضبط | 123456789 |
ألمانيا | بين 10 و 13 رقمًا | 1234567890123 |
اليونان | 9 أرقام بالضبط | 123456789 |
المجر | 11 رقمًا بالضبط | 12345678901 |
أيرلندا | إما 7 أرقام متبوعة بحرف واحد أو حرفين (غير حساس لحالة الأحرف)، أو يبدأ بالأحرف “CHY” (غير حساس لحالة الأحرف) متبوعًا بما يصل إلى 5 أرقام | 1234567AB أو CHY123 |
إيطاليا | 11 رقمًا بالضبط | 12345678901 |
لاتفيا | يبدأ بالرقم 9000 أو 4000 أو 5000، متبوعًا بعدد 7 أرقام | 90001234567 |
ليتوانيا | إما 9 أرقام بالضبط أو 11 رقمًا بالضبط | 123456789 أو 12345678901 |
لوكسمبورج | 11 رقمًا بالضبط | 12345678901 |
مالطا | ||
هولندا | 9 أرقام بالضبط | 123456789 |
بولندا | 10 أرقام بالضبط | 1234567890 |
البرتغال | 9 أرقام بالضبط | 123456789 |
رومانيا | بين 2 و10 أرقام | 12 |
جمهورية سلوفاكيا | بين 8 و10 أرقام | 1234567890 |
سلوفينيا | 8 أرقام بالضبط | 12345678 |
إسبانيا | إما حرف واحد متبوعًا بعدد 8 أرقام، أو حرف واحد متبوعًا بعدد 7 أرقام وحرف آخر | A12345678 أو B1234567C |
السويد | 10 أرقام بالضبط | 1234567890 |
رقم التعريف الضريبي (TIN) الفردي
اسم البلد | التنسيق | مثال |
النمسا | إما 9 أرقام بالضبط، أو رقمين متبوعين بواصلة، و3 أرقام، وشرطة مائلة، و4 أرقام | 123456789 أو 12-345/6789 |
بلجيكا | 11 رقمًا بالضبط | 12345678901 |
بلغاريا | 10 أرقام بالضبط | 1234567890 |
كرواتيا | 11 رقمًا بالضبط | 12345678901 |
قبرص | 8 أرقام متبوعة بحرف واحد (غير حساس لحالة الأحرف) | 12345678A |
الجمهورية التشيكية | 9 أو 10 أرقام | 123456789 |
الدنمارك | 6 أرقام بالضبط متبوعة بواصلة ثم 4 أرقام | 123456-7890 |
استونيا | 11 رقمًا بالضبط | 12345678901 |
فنلندا | 6 أرقام بالضبط متبوعة بواحد منها [Aa+-]، 3 أرقام، ثم إما رقم أو حرف | 123456A789B |
فرنسا | يبدأ برقم بين 0 و3، متبوعًا بعدد 12 رقمًا بالضبط | 0123456789012 |
ألمانيا | 11 رقمًا بالضبط | 12345678901 |
اليونان | 9 أرقام بالضبط | 123456789 |
المجر | 10 أرقام بالضبط | 1234567890 |
أيرلندا | 7 أرقام بالضبط متبوعة بحرف واحد أو حرفين (غير حساس لحالة الأحرف) | 1234567AB |
إيطاليا | 6 أحرف بالضبط، متبوعة برقمين، وحرف واحد، ورقمين، وحرف واحد، و3 أرقام، وحرف واحد | ABCDEF12G34H567I |
لاتفيا | 11 رقمًا بالضبط | 12345678901 |
ليتوانيا | 11 رقمًا بالضبط | 12345678901 |
لوكسمبورج | 13 رقمًا بالضبط | 1234567890123 |
مالطا | 7 أرقام متبوعة بحرف واحد (غير حساس لحالة الأحرف) [MGAPLHBZmgaphlbz]، أو 9 أرقام بالضبط | 1234567M أو 123456789 |
هولندا | 9 أرقام بالضبط | 123456789 |
بولندا | 11 رقمًا بالضبط | 12345678901 |
البرتغال | 9 أرقام بالضبط | 123456789 |
رومانيا | 13 رقمًا بالضبط | 1234567890123 |
جمهورية سلوفاكيا | 9 أو 10 أرقام | 123456789 |
سلوفينيا | 8 أرقام بالضبط | 87654321 |
إسبانيا | إما 8 أرقام متبوعة بحرف (غير حساس لحالة الأحرف)، أو أحد الأحرف [LKXYZMlkxyzm] متبوعًا بعدد 7 أرقام ثم حرف | 12345678A أو K1234567A |
السويد | 10 أرقام بالضبط | 1234567890 |
ضريبة القيمة المضافة
اسم البلد | التنسيق | مثال |
النمسا | يبدأ بالأحرف “ATU” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 8 أرقام بالضبط | ATU12345678 |
بلجيكا | يبدأ بالأحرف “BE” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا برقم بين 0 و1، ثم 9 أرقام بالضبط | BE0123456789 |
بلغاريا | يبدأ بالأحرف “BG” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بما بين 9 و10 أرقام | BG123456789 |
كرواتيا | يبدأ بالأحرف “HR” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 11 رقمًا بالضبط | HR12345678901 |
قبرص | يبدأ بالأحرف “CY” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 8 أرقام بالضبط، ثم حرف واحد (يمكن أن يكون بأحرف كبيرة أو صغيرة) | CY12345678A |
الجمهورية التشيكية | يبدأ بالأحرف “CZ” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بما بين 8 و10 أرقام | CZ1234567890 |
الدنمارك | يبدأ بالأحرف “DK” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 8 أرقام بالضبط | DK12345678 |
استونيا | يبدأ بالأحرف “EE” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 9 أرقام بالضبط | EE123456789 |
فنلندا | إما أن يكون 7 أرقام بالضبط متبوعة بواصلة ورقم واحد، أو يبدأ بالأحرف “FI” (غير حساس لحالة الأحرف) متبوعًا بعدد 8 أرقام بالضبط | 1234567-8 أو FI12345678 |
فرنسا | يبدأ بالأحرف “FR” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بحرفين (باستثناء I وO وQ، يمكن أن تكون أرقامًا أو أحرفًا)، ثم 9 أرقام بالضبط | FRAA123456789 |
ألمانيا | يبدأ بالأحرف “DE” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 9 أرقام بالضبط | DE123456789 |
اليونان | يبدأ بالأحرف “EL” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 9 أرقام بالضبط | EL123456789 |
المجر | يبدأ بالأحرف “HU” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 8 أرقام بالضبط | HU12345678 |
أيرلندا | يبدأ بالأحرف “IE” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا إما بعدد 7 أرقام وحرف واحد أو حرفين أو رقم واحد وحرف واحد و5 أرقام وحرف واحد | IE1234567A أو IE1A23456B |
إيطاليا | يبدأ بالأحرف “IT” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 11 رقمًا بالضبط | IT12345678901 |
لاتفيا | يبدأ بالأحرف “LV” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 11 رقمًا بالضبط | LV12345678901 |
ليتوانيا | يبدأ بالأحرف “LT” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 9 أرقام بالضبط أو 12 رقمًا بالضبط | LT123456789 أو LT123456789012 |
لوكسمبورج | يبدأ بالأحرف “LU” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 8 أرقام بالضبط | LU12345678 |
مالطا | يبدأ بالأحرف “MT” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 8 أرقام بالضبط | MT12345678 |
هولندا | يبدأ بالأحرف “NL” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 9 أرقام بالضبط، “B” (غير حساس لحالة الأحرف)، وإما “O2” أو “o2” أو رقمين | NL123456789B02 |
بولندا | يبدأ بالأحرف “PL” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 10 أرقام بالضبط | PL1234567890 |
البرتغال | يبدأ بالأحرف “PT” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 9 أرقام بالضبط | PT123456789 |
رومانيا | يبدأ بالأحرف “RO” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بما بين 2 إلى 10 أرقام | RO1234567890 |
جمهورية سلوفاكيا | يبدأ بالأحرف “SK” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 10 أرقام بالضبط | SK1234567890 |
سلوفينيا | يبدأ بالأحرف “SI” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 8 أرقام بالضبط | SI12345678 |
إسبانيا | يبدأ بالأحرف “ES” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا إما بحرف واحد و7 أرقام وحرف أو رقم واحد، أو 8 أرقام وحرف واحد | ESA1234567B أو ES12345678A |
السويد | يبدأ بالأحرف “SE” (غير حساس لحالة الأحرف)، متبوعًا بعدد 12 رقمًا بالضبط | SE123456789012 |
هل كانت هذه المقالة مفيدة؟
%
%
نشكرك على إبداء رأيك.