DAC7 adalah undang-undang EU yang bertujuan untuk meningkatkan kerjasama cukai antara negara anggota EU, termasuk ketelusan mengenai pendapatan yang diperoleh oleh penjual melalui platform digital. Undang-undang ini akan memudahkan kutipan cukai oleh pihak berkuasa cukai tempatan. Sebagai sebahagian daripada ini, Agoda Company Pte Ltd (“Agoda”) mesti melaporkan maklumat mengenai rakan kongsi kami — entiti perniagaan dan individu yang menjalankan perniagaan melalui platform kami serta transaksi perniagaan yang dilakukan melalui platform kami — kepada pihak berkuasa cukai Belanda (DTA). Pihak DTA kemudian akan berkongsi maklumat ini dengan pihak berkuasa cukai dari negara anggota EU yang lain.
Implikasi cukai
Adakah apa-apa perubahan dalam cara cukai diproses disebabkan oleh kewajipan pelaporan data DAC7? DAC7 tidak memerlukan sebarang perubahan dalam cara cukai diproses, tidak untuk komisen yang dikenakan oleh Agoda mahupun untuk cukai tempatan yang anda kenakan kepada tetamu anda. Namun, kami mengharapkan pihak berkuasa cukai tempatan menggunakan data yang disediakan oleh platform digital untuk menilai kesahihan dan kesempurnaan cukai anda. Mereka juga boleh pra-mengisi bahagian penyata cukai anda berdasarkan data DAC7 yang diterima daripada Agoda.
Mengemaskini Borang Maklumat Pematuhan Cukai
Semua rakan kongsi dengan penyenaraian hartanah yang berpusat di EU di Agoda akan diminta untuk melengkapkan borang Maklumat Pematuhan Cukai bagi mematuhi keperluan pelaporan DAC7. Sila pastikan maklumat adalah betul dan sentiasa dikemas kini. Glosari Istilah disertakan pada penghujung artikel ini untuk rujukan anda. Bagaimana untuk mengakses Borang Maklumat Pematuhan Cukai Untuk Hartanah Hotel:
- Navigasi ke YCS >> Seting >> Pematuhan Cukai.
- Isikan maklumat yang diperlukan pada halaman Pematuhan Cukai untuk melengkapkan borang.
Untuk Hos (Penginapan Bukan Hotel):
- Navigasi ke Urus Hos >> Tempahan & Pendapatan >> Lihat Tempahan
- Ini akan mengarahkan anda ke YCS. Klik pada Seting >> Pematuhan Cukai
- Isikan maklumat yang diperlukan pada halaman Pematuhan Cukai untuk melengkapkan borang
Untuk hartanah di bawah Akaun Utama atau dibekalkan oleh Pihak Ketiga/Super Agregator: Anda akan menerima e-mel daripada Agoda termasuk pautan ke Borang Maklumat Pematuhan Cukai kami. Maklumat Utama Jika anda dikenal pasti sebagai entiti perniagaan yang sah, kami memohon maklumat berikut:
- Nama penuh sah
- Nombor Pengenalan Cukai, termasuk negara yang dikeluarkan
- Nombor pendaftaran perniagaan
- Nombor Cukai Nilai Ditambah
- Alamat perniagaan berdaftar, termasuk negara
Jika anda mengenal pasti sebagai individu yang menjalankan perniagaan, kami meminta maklumat di bawah:
- Nama penuh sah
- Nombor Pengenalan Cukai, termasuk negara yang dikeluarkan
- Nombor Cukai Nilai Ditambah
- Alamat kediaman utama
- Tarikh lahir
- Negara dan bandar kelahiran
Selain itu, anda mesti menambah Nombor Pendaftaran Tanah secara berasingan untuk setiap penginapan di YCS. Data transaksi boleh termasuk:
- Pertimbangan diterima daripada penempah (tanpa komisen Agoda.com dan yuran/cukai ditahan atau dikenakan, jika berkenaan)
- Komisen Agoda dan yuran/cukai ditahan atau dikenakan, jika berkenaan
- Bilangan tempahan
- Bilangan hari yang disewa
Proses Pelaporan
Adakah ini permintaan sekali sahaja atau kewajipan pelaporan berterusan? DAC7 ialah obligasi pelaporan tahunan berkuat kuasa dari tempoh pelaporan tahun kalendar 2023. Data yang dikumpul akan dilaporkan kepada Pihak Berkuasa Cukai Belanda (DTA) selewat-lewatnya pada 31 Januari tahun berikutnya selepas tahun pelaporan. Sebagai contoh, Agoda akan melaporkan data untuk tahun kalendar 2023 menjelang 31 Januari 2024; untuk tahun kalendar 2024 menjelang 31 Januari 2025; dan seterusnya. Di manakah saya boleh mencari nombor pendaftaran perniagaan, Nombor Pengenalan Cukai (TIN) dan nombor Cukai Tambah Nilai (VAT) saya? Sebagai pihak yang menjalankan perniagaan melalui Agoda, anda mesti melaporkan nombor berikut. Untuk entiti:
- Nombor pendaftaran perniagaan: Ini pertama kali diperoleh apabila anda mendaftarkan perniagaan anda, dan dalam kebanyakan kes, disediakan oleh Dewan Perniagaan atau Pendaftaran Syarikat (di negara tempat perniagaan anda didaftarkan).
- Nombor Pengenalan Cukai (TIN): Ini disediakan oleh pihak berkuasa cukai tempatan.
- nombor VAT: Ini juga disediakan oleh pihak berkuasa cukai tempatan.
Nota: Nombor TIN dan VAT boleh sama di sesetengah negara. Dalam kes ini, sila masukkan nombor yang sama dalam kedua-dua medan. Untuk individu yang menjalankan perniagaan melalui Agoda dan dianggap sebagai perniagaan oleh Agoda dari perspektif cukai:
- Nombor Pengenalan Cukai (TIN): Ini disediakan oleh pihak berkuasa cukai tempatan.
- Nombor VAT: Ini juga disediakan oleh pihak berkuasa cukai tempatan.
Nota: Nombor TIN dan VAT boleh sama di sesetengah negara. Dalam kes ini, sila masukkan nombor yang sama dalam kedua-dua medan. Kami mengesyorkan agar anda menghubungi akauntan atau penasihat cukai tempatan anda jika anda tidak pasti di mana untuk mencari nombor khusus ini. Anda boleh mengesahkan nombor TIN/VAT anda dalam bahagian Format TIN & VAT.
Menyediakan data
Sebagai rakan kongsi yang mengurus berbilang hartanah, adakah saya perlu menyediakan data untuk setiap penginapan? Anda mesti memberikan data tentang individu atau syarikat yang diberi kuasa untuk mengikat penginapan anda dan yang dinamakan dalam Borang Maklumat Pematuhan Cukai pada YCS. Jika anda adalah rakan kongsi dengan berbilang hartanah, anda mesti menambah Nombor Pendaftaran Tanah, jika berkenaan, untuk setiap hartanah di YCS. Jika anda adalah hos (penginapan bukan hotel) dengan berbilang hartanah yang disenaraikan di Agoda di bawah ID Ahli yang sama, maka anda perlu memberikan maklumat sekali sahaja untuk mana-mana hartanah anda. Agoda kemudiannya akan menggunakan maklumat yang sama untuk tujuan pelaporan untuk semua hartanah yang ditandakan di bawah ID Ahli tersebut. Jika anda memasukkan maklumat untuk berbilang hartanah di bawah ID Ahli yang sama, Agoda hanya akan menggunakan maklumat terkini yang telah dimasukkan semasa tempoh pelaporan. Bagaimana jika saya mempunyai hartanah di dalam dan di luar EU? Jika anda mempunyai sebarang hartanah dalam EU yang disenaraikan di Agoda, anda termasuk dalam skop DAC7. Kami akan memberitahu anda untuk mengemas kini borang Maklumat Pematuhan Cukai, sama ada hartanah anda dibuka untuk tempahan atau tidak. Untuk menyediakan masa pelaporan yang mencukupi, anda mempunyai 90 hari dari tarikh pemberitahuan kami untuk mengemas kini borang Maklumat Pematuhan Cukai. Selepas pemberitahuan awal, kami akan menghantar dua peringatan tambahan kepada anda untuk melengkapkan borang. Sila ambil perhatian bahawa kami akan menghantar pemberitahuan untuk setiap hartanah, dan kami meminta kerjasama anda untuk melengkapkan borang Maklumat Pematuhan Cukai bagi setiap hartanah yang menerima pemberitahuan. Saya tidak memiliki penginapan tersebut; Saya hanya menguruskannya di Agoda. Adakah saya perlu memberikan data saya? Untuk tujuan DAC7, kami mengumpul data tentang individu atau syarikat yang Agoda mempunyai kontrak yang ditandatangani. Oleh itu, jika anda bersetuju dengan Terma dan Syarat Am kami, kami masih memerlukan anda melengkapkan borang Maklumat Pematuhan Cukai dengan butiran individu atau syarikat yang menandatangani kontrak untuk penyenaraian hartanah.
Glosari Istilah
Entiti: orang yang sah atau pengaturan undang-undang, seperti perbadanan, perkongsian, amanah atau yayasan. Entiti ialah entiti berkaitan entiti lain, jika sama ada entiti mengawal entiti lain, atau kedua-dua entiti tersebut berada di bawah kawalan biasa. Untuk tujuan ini, kawalan termasuk pemilikan langsung atau tidak langsung lebih daripada 50% undian dan nilai dalam entiti. Dalam penyertaan tidak langsung, pemenuhan keperluan untuk memegang lebih daripada 50% hak pemilikan dalam modal entiti lain hendaklah ditentukan dengan mendarabkan kadar pegangan melalui peringkat berturut-turut. Seseorang yang memegang lebih daripada 50% hak mengundi akan disifatkan memegang 100%. Individu: orang fizikal yang menjalankan perniagaan melalui platform kami dan dianggap sebagai perniagaan oleh Agoda dari perspektif cukai. Senarai negara anggota EU:
- Austria
- Belgium
- Bulgaria
- Croatia
- Cyprus**kawasan Republik Cyprus di mana Kerajaan Republik Cyprus menjalankan kawalan yang berkesan
- Republik Czech
- Denmark
- Estonia
- Finland
- Perancis
- Jerman
- Greece
- Hungary
- Ireland
- Itali
- Latvia
- Lithuania
- Luxembourg
- Malta
- Belanda
- Poland
- Portugal
- Romania
- Slovakia
- Slovenia
- Sepanyol
- Sweden
Senarai wilayah EU:
- Kepulauan Åland
- Azores
- Kepulauan Canary
- Guiana Perancis
- Gibraltar
- Guadeloupe
- Madeira
- Martinique
- Mayotte
- Réunion
- Saint Martin
Format TIN & VAT
| Nama Negara | Format | Contoh: |
| Austria | Tepat 9 digit | 123456789 |
| Belgium | Tepat 10 digit | 1234567890 |
| Bulgaria | Tepat 9 digit | 123456789 |
| Croatia | Tepat 11 digit | 12345678901 |
| Cyprus | Tepat 8 digit diikuti dengan dua huruf (tidak sensitif huruf besar-besaran) | 12345678AB |
| Republik Czech | Antara 8 dan 10 digit | 1234567890 |
| Denmark | Tepat 8 digit | 12345678 |
| Estonia | Tepat 8 digit | 12345678 |
| Finland | Tepat 7 digit diikuti dengan tanda sempang dan kemudian satu digit | 1234567-8 |
| Perancis | Tepat 9 digit | 123456789 |
| Jerman | Antara 10 dan 13 digit | 1234567890123 |
| Greece | Tepat 9 digit | 123456789 |
| Hungary | Tepat 11 digit | 12345678901 |
| Ireland | Sama ada 7 digit diikuti dengan 1 atau 2 huruf (tidak peka huruf besar-besaran) atau bermula dengan “CHY” (tidak sensitif huruf besar-besaran) diikuti sehingga 5 digit | 1234567AB atau CHY123 |
| Itali | Tepat 11 digit | 12345678901 |
| Latvia | Bermula dengan 9000, 4000 atau 5000, diikuti dengan 7 digit | 90001234567 |
| Lithuania | Sama ada tepat 9 digit atau tepat 11 digit | 123456789 atau 12345678901 |
| Luxembourg | Tepat 11 digit | 12345678901 |
| Malta | ||
| Belanda | Tepat 9 digit | 123456789 |
| Poland | Tepat 10 digit | 1234567890 |
| Portugal | Tepat 9 digit | 123456789 |
| Romania | Antara 2 dan 10 digit | 12 |
| Republik Slovak | Antara 8 dan 10 digit | 1234567890 |
| Slovenia | Tepat 8 digit | 12345678 |
| Sepanyol | Sama ada satu huruf diikuti 8 digit, atau satu huruf diikuti 7 digit dan satu lagi huruf | A12345678 atau B1234567C |
| Sweden | Tepat 10 digit | 1234567890 |
TIN individu
| Nama Negara | Format | Contoh: |
| Austria | Sama ada tepat 9 digit, atau 2 digit diikuti dengan tanda sempang, 3 digit, garis miring dan 4 digit | 123456789 atau 12-345/6789 |
| Belgium | Tepat 11 digit | 12345678901 |
| Bulgaria | Tepat 10 digit | 1234567890 |
| Croatia | Tepat 11 digit | 12345678901 |
| Cyprus | 8 digit diikuti dengan satu huruf (tidak peka huruf besar-kecil) | 12345678A |
| Republik Czech | 9 atau 10 digit | 123456789 |
| Denmark | Tepat 6 digit diikuti dengan tanda sempang dan kemudian 4 digit | 123456-7890 |
| Estonia | Tepat 11 digit | 12345678901 |
| Finland | Tepat 6 digit diikuti dengan satu daripada [Aa+-], 3 digit, dan kemudian sama ada digit atau huruf | 123456A789B |
| Perancis | Bermula dengan digit antara 0 dan 3, diikuti dengan tepat 12 digit | 0123456789012 |
| Jerman | Tepat 11 digit | 12345678901 |
| Greece | Tepat 9 digit | 123456789 |
| Hungary | Tepat 10 digit | 1234567890 |
| Ireland | Tepat 7 digit diikuti dengan 1 atau 2 huruf (tidak peka huruf besar-besaran) | 1234567AB |
| Itali | Tepat 6 huruf, diikuti dengan 2 digit, 1 huruf, 2 digit, 1 huruf, 3 digit, dan 1 huruf | ABCDEF12G34H567I |
| Latvia | Tepat 11 digit | 12345678901 |
| Lithuania | Tepat 11 digit | 12345678901 |
| Luxembourg | Tepat 13 digit | 1234567890123 |
| Malta | Sama ada 7 digit diikuti dengan salah satu huruf [MGAPLHBZmgaphlbz], atau tepat 9 digit | 1234567M atau 123456789 |
| Belanda | Tepat 9 digit | 123456789 |
| Poland | Tepat 11 digit | 12345678901 |
| Portugal | Tepat 9 digit | 123456789 |
| Romania | Tepat 13 digit | 1234567890123 |
| Republik Slovak | 9 atau 10 digit | 123456789 |
| Slovenia | Tepat 8 digit | 87654321 |
| Sepanyol | Sama ada 8 digit diikuti dengan huruf (tidak sensitif huruf besar) atau salah satu huruf [LKXYZMlkxyzm] diikuti dengan 7 digit dan kemudian satu huruf | 12345678A atau K1234567A |
| Sweden | Tepat 10 digit | 1234567890 |
VAT
| Nama Negara | Format | Contoh: |
| Austria | Bermula dengan “ATU” (tidak sensitif huruf besar), diikuti dengan tepat 8 digit | ATU12345678 |
| Belgium | Bermula dengan “BE” (tidak peka huruf besar-besaran), diikuti dengan digit antara 0 dan 1, dan kemudian tepat 9 digit | BE0123456789 |
| Bulgaria | Bermula dengan “BG” (tidak peka huruf besar-besaran), diikuti antara 9 dan 10 digit | BG123456789 |
| Croatia | Bermula dengan “HR” (tidak sensitif huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 11 digit | HR12345678901 |
| Cyprus | Bermula dengan “CY” (tidak sensitif huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 8 digit, dan kemudian satu huruf (boleh dalam huruf besar atau kecil) | CY12345678A |
| Republik Czech | Bermula dengan “CZ” (tidak sensitif huruf besar-besaran), diikuti antara 8 dan 10 digit | CZ1234567890 |
| Denmark | Bermula dengan “DK” (tidak sensitif huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 8 digit | DK12345678 |
| Estonia | Bermula dengan “EE” (tidak sensitif huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 9 digit | EE123456789 |
| Finland | Sama ada tepat 7 digit diikuti dengan tanda sempang dan satu digit, atau bermula dengan “FI” (tidak sensitif huruf besar-besaran) diikuti dengan tepat 8 digit | 1234567-8 atau FI12345678 |
| Perancis | Bermula dengan “FR” (tidak sensitif huruf besar-besaran), diikuti dengan 2 aksara (kecuali I, O dan Q, boleh menjadi digit atau huruf), dan kemudian tepat 9 digit | FRAA123456789 |
| Jerman | Bermula dengan “DE” (tidak sensitif huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 9 digit | DE123456789 |
| Greece | Bermula dengan “EL” (tidak sensitif huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 9 digit | EL123456789 |
| Hungary | Bermula dengan “HU” (tidak sensitif huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 8 digit | HU12345678 |
| Ireland | Bermula dengan “IE” (tidak peka huruf besar-besaran), diikuti sama ada 7 digit dan 1 atau 2 huruf atau 1 digit, 1 huruf, 5 digit dan 1 huruf | IE1234567A atau IE1A23456B |
| Itali | Bermula dengan “IT” (tidak peka huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 11 digit | IT12345678901 |
| Latvia | Bermula dengan “LV” (tidak sensitif huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 11 digit | LV12345678901 |
| Lithuania | Bermula dengan “LT” (tidak peka huruf besar-besaran), diikuti sama ada tepat 9 digit atau tepat 12 digit | LT123456789 atau LT123456789012 |
| Luxembourg | Bermula dengan “LU” (tidak peka huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 8 digit | LU12345678 |
| Malta | Bermula dengan “MT” (tidak peka huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 8 digit | MT12345678 |
| Belanda | Bermula dengan “NL” (tidak sensitif huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 9 digit, “B” (tidak sensitif huruf besar-besaran) dan sama ada “O2”, “o2”, atau 2 digit | NL123456789B02 |
| Poland | Bermula dengan “PL” (tidak sensitif huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 10 digit | PL1234567890 |
| Portugal | Bermula dengan “PT” (tidak peka huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 9 digit | PT123456789 |
| Romania | Bermula dengan “RO” (tidak peka huruf besar-besaran), diikuti antara 2 dan 10 digit | RO1234567890 |
| Republik Slovak | Bermula dengan “SK” (tidak peka huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 10 digit | SK1234567890 |
| Slovenia | Bermula dengan “SI” (tidak peka huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 8 digit | SI12345678 |
| Sepanyol | Bermula dengan “ES” (tidak sensitif huruf besar-besaran), diikuti dengan sama ada 1 huruf, 7 digit dan satu huruf atau digit, atau 8 digit dan satu huruf | ESA1234567B atau ES12345678A |
| Sweden | Bermula dengan “SE” (tidak sensitif huruf besar-besaran), diikuti dengan tepat 12 digit | SE123456789012 |
Adakah artikel ini membantu?
%
%
Terima kasih atas maklum balas anda!
Kami gembira mendengarnya! Sila beritahu kami lagi.
Harap maaf. Boleh beritahu kami mengapa?
